Налог на зарплату в америке

Полная информация по теме: "Налог на зарплату в америке". Мы собрали и систематизировали всю информацию из сети и предоставили ее в удобном виде. В случае возникновения вопросов задавайте их нашему дежурному специалисту.

14 самых забавных налогов в США

Пока законодатели в штате Иллинойс обсуждают законопроект о введении налога на кроссовки , в других штатах жители уже платят не совсем стандартные налоги. Издание The Huffington Post собрало 14 наиболее забавных налогов в США.

Налог на рогалики

В Нью-Йорке рогалики, или, как их называют в Америке, бейглы, облагаются налогом. Правда не все, а именно такие, которые продавец разрезал пополам. Введен в 2010 г. и составляет всего 9 центов.

Налог на домашних питомцев

Если бы вы жили в городе Дарем, Северная Каролина, то надо было бы платить налог на питомцев. Государство взимает $10-й налог с хозяев кастрированных и стерилизованных животных и $75-й сбор с хозяев домашних животных, которые не были кастрированы или стерилизованы.

Налог на конфеты

В Иллинойсе все конфеты облагаются дополнительным налогом, если они не содержат муку. Сбор составляет 5%.

Освобождение от налогов на пожилых

Если вы дожили до 100 лет, то в штате Нью-Мексико можно больше не платить налогов. Может быть, таким необычным способом власти хотят увеличить долголетие граждан.

Налог на спуск воды в унитазе

С помощью этого налога американские власти решили стимулировать людей экономить воду. Так и появился налог на воду в туалете для жителей штатов Мэриленд и Вирджиния. Нужно платить $30 в месяц.

Налог на кокаин

Теннесси тайком собирает налоги с наркотиков. В 2006 г. штат смог собрать целых $1,5 млн. Дело в том, что наркодилеры, согласно законодательству штата, платят налог на условиях анонимности: $3,5 за продажу марихуаны и $50 за продажу кокаина.

Освобождение от налога на подгузники

Подгузники не облагаются налогом с продаж в штате Коннектикут, если вы покупаете их для взрослых. В случае покупки памперсов для детей придется платить сборы.

Налог на салфетки

В Колорадо есть налог на «неосновные» элементы упаковки пищевых продуктов. Это означает, что нужно платить налог на бумажные стаканчики, крышки и салфетки.

Налог на сексуальные изображения

Компании в штате Юта, где работают обнаженные или частично обнаженные работники, должны платить 10%-й налог с продаж.

Налог на игральные карты

Если вы покупаете карты в Алабаме, то заплатите 10 центов сверху.

Налог на праздничные украшения

В Техасе любые декорации или праздничные игрушки, которые обычно вешают на стены, облагаются налогом.

Налог на татуировки

В Арканзасе действует правило, согласно которому любой делающий татуировку обязан заплатить 6%-й налог.

Налог на горячий воздух в воздушном шаре

В Канзасе придется платить налог за газ в воздушном шаре, который создает «риск того, что вы можете улететь в неизвестном направлении».

Налог на продажу фруктов с прилавка

Свежие фрукты не облагаются налогом в Калифорнии, если они продаются в торговом автомате. Пожалуй, это самый необычный налог, ведь вряд ли кому-то придет покупать свежие фрукты и овощи через автомат. Кстати, налог на фрукты и овощи при традиционной продаже – целых 33%!

Читайте также

1 сентября 1939 года, ровно 80 лет назад, началась Вторая мировая война. Сегодня исторический ревизионизм набирает обороты. Россию все чаще не зовут на торжественные мероприятия, в честь каких либо памятных дат, связанных с войной.

97 налогов США, которые платят американцы каждый год

Америка — чемпион в области сбора налогов. В этом году граждане США отдадут в казну более $4 трлн, а на заполнение деклараций потратят в общей сложности 7 млрд часов! На один только подоходный налог уходит около 30% заработка среднего американца. Но на этом история не заканчивается: существуют еще десятки дополнительных федеральных и муниципальных налогов, больших и маленьких, которые заставляют серьезно задуматься над планированием бюджета. Конечно, не каждый житель США знаком с каждым налогом из нашего списка, но о многих сборах знает не понаслышке.

№1. Налог на авиаперелеты.

№2. Налог на биотопливо.

№3. Сбор за разрешение на строительство.

№4. Налог на регистрацию предприятий.

№5. Налог на прирост капитала (затрагивает игроков финансовой сферы).

№6. Налог на сигареты.

№7. Судебные штрафы (косвенные налоги).

№8. Утилизационные сборы.

№9. Регистрационное свидетельство на собаку.

№10. Налог на выдачу и обмен водительских прав.

№11. Обязательный налог/сбор на медицинское страхование (платит работодатель).

№12. Сбор на программу Medicare (платит работодатель).

№13. Сбор на программу «Социальное обеспечение» (платит работодатель).

№14. Экологические сборы.

№15. Налог на наследство.

№16. Акцизный сбор с полных программ медицинского страхования.

№17. Федеральный налог на прибыль корпораций.

№18. Федеральный подоходный налог.

№19. Федеральные налоги в фонд пособий по безработице.

№20. Сбор за выдачу лицензии на рыбную ловлю.

№21. Налог на смыв воды в унитазе (действует в Мэриленде).

№22. Лицензионный сбор с продуктов питания.

№23. Налог на бизнес, работающий по франшизе.

№24. Налог на мусор.

№25. Налог на бензин.

№26. Налог на подарки.

№27. Сбор с лицензии на владение оружием.

№28. Налог на утилизацию опасных отходов.

№29. Налог за пользование автомагистралями.

№30. Налог на отели.

№31. Налог на лицензию охотника.

№32. Импортный сбор.

№33. Индивидуальный сбор за участие в программе обязательного медицинского страхования.

№34. Налог на наследование (не путать с налогом на наследство).

№35. Налог для экстерминаторов на использование опасных веществ.

№36. Налог на инспекцию.

№37. Налог на страховые выплаты.

№38. Межштатный налог на дизельное топливо.

№39. Налог на инвентаризацию.

№40. Налог за ранний выход из пенсионной программы IRA.

№41. Процентный сбор Службы внутренних доходов.

№42. Штрафы Службы внутренних доходов.

№43. Налог на использование библиотеки.

№44. Сбор за получение номерных знаков для автомобиля.

№45. Налог с алкогольной продукции.

№46. Муниципальный налог на прибыль корпораций.

№47. Муниципальный подоходный налог.

№48. Муниципальный налог на обучение в школе.

№49. Муниципальный налог в пользу фонда пособий по безработице.

№50. Налог на роскошь.

№51. Лицензионный сбор со свадеб

№52. Налог на использование программы Medicare.

№53. Дополнительный налог на использование программы Medicare в рамках Obamacare.

№54. Обязательный дополнительный налог в рамках Obamacare.

№55. Добавочный налог на инвестиционный доход в рамках Obamacare.

№56. Налог на парковку.

№57. Налог на выдачу паспорта.

Читайте так же:  Трудоустройство в канаде для русских

№58. Лицензии на осуществление профессиональной деятельности.

№59. Налог на имущество.

№60. Налог на недвижимость.

№61. Налог на жилые фургоны.

№62. Налог на регистрацию нового бизнеса.

№63. Сбор на дорожных пропускных пунктах.

№64. Налог с продаж.

№65. Налог для работающих не по найму.

№66. Налог на канализацию и использование воды.

№67. Налог на использование септических средств.

№68. Налог с доходов от предоставления услуг.

№69. Налог на программу социального обеспечения.

№70. Специальные отчисления на ремонт и прокладку дорог.

№71. Налог на спортивные стадионы.

№72. Налог на государственные предприятия.

№73. Подоходный налог штата.

№74, Налог штата на вход в парки.

№75. Государственный сбор в пользу безработных (SUTA).

№76. Налог для соляриев.

№77. Налог за использование телефона службы спасения «911».

№78. Акцизный сбор за использование телефона.

№79. Федеральный налог на предоставление телефонных сервисов.

№80. Добавочный налог за минимальную интенсивность использования телефона.

№81. Налоги штатов и муниципалитетов на использование телефона.

№82. Налог на использование телефона в рамках Telephone Universal Access.

№83. Альтернативный минимальный налог.

№84. Налог на утилизацию шин.

№85. Налог на шины.

№86. Штрафы за нарушение ПДД.

№87. Эксплуатационные налоги.

№88. Налог на коммунальные службы.

№89. Налог за постановку автомобиля на учет.

№90. Налог с обработки отходов.

№91. Налог на право водопользования.

№92. Налог на регистрацию и использование судна.

№93. Налог на колодцы.

№95. Компенсации работникам.

№96. Налог на градостроительное зонирование.

Что ж, почти сотня. В Америке такое обилие налогов описывают так: «Это как умереть, тысячу раз порезавшись бумагой».

Заработная плата в США — на что живут американцы?

Для большинства иностранцев, трудоустроиться на территории Соединенных Штатов Америки, является пределом мечтаний. В этом нет ничего удивительного, так как средняя зарплата, даже для мигрантов, в США дает возможность комфортно себя чувствовать: содержать семью, оплачивать счета, иметь жилье, не переживать о завтрашнем дне. Сюда можно добавить, возможность человеку откладывать ежемесячно определенную сумму денег, делая накопления на безбедную старость, для покупки дорогостоящей вещи или путешествий. Государство издавна называют «страной равных возможностей». История знает много примеров, когда мигранты добивались финансового успеха.

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Статуя Свободы, США

Особенности оплаты труда

Если вы решились эмигрировать в США из России, стоит изучить ряд нюансов. Чтобы разобраться какие зарплаты в Америке, необходимо понять, тут их принято исчислять не за один месяц, как мы привыкли, а за календарный год. Здесь больше применяется почасовая ставка, так как основная часть населения работает по «плавающему» графику. Таким образом удобнее всего производить расчеты, опираясь на количество фактически отработанных часов.

Еще одной особенностью национального исчисления заработной платы, является следующий момент, минимальная оплата труда в США рассчитывается согласно установленному размеру минимальной почасовой ставки. Данное правило применяется для всех сфер деятельности. Там периодически проводят перерасчеты, определяя кто сколько фактически отработал часов, как они были оплачены. Следует знать, зарплата американца не учитывает налоговые выплаты. Поэтому ее размер, после осуществления всех обязательных платежей, оказывается гораздо меньше.

Статистика уровня безработицы в США

Для сравнения, минимальная зарплата в Америке за один отработанный час составляет 2-3 доллара, а средняя зарплата в час порядка 25 $, аналогичные показатели в странах бывшего СНГ намного ниже.

Как оплачиваются различные виды работ?

Уровень заработной платы напрямую зависит от профессии, сферы деятельности, квалификации. К наиболее высокооплачиваемым относятся следующие сферы:

  • медицина;
  • авиация;
  • банковская сфера;
  • предпринимательство, например, исполнительные директора.

Среди самых низкооплачиваемых, выделяют:

  • общественное питание;
  • сферу досуга;
  • фастфуд;
  • обслуживающий персонал.

Размер оплаты труда зависит от многих факторов: знание языка, опыт, квалификация, образование. Например, если зарплата врача считается относительно высокой, то ее размер для медперсонала среднего звена будет гораздо ниже.

Уровень по профессиям

Чтобы составить общее представление о том, какая средняя зарплата в США, необходимо посмотреть соответствующие графики, таблицы сравнения показателей по профессиям. Возглавляют рейтинг работники медицинской сферы. Сегодня средняя заработная плата в США многих врачей составляет 200 тыс. $. Среди них самыми доходными считаются хирурги, анестезиологи, протезисты, семейные доктора.

Ближе всех к этому уровню зарплата учителя в США, максимальный ее размер может достигать 150 000 долларов. Что касается других профессий, то их сумма существенно меньше. Для сравнения, при аналогичном графике работы, средняя заработная плата полицейского, менеджера, пожарного, инженера составляет примерно 40 000 долларов.

Статистика количества вакансий в США

Многое зависит от региона, стажа, их суммы могут доходить до 70 тысяч. Заработок менеджера, также сильно отличается от вида выполняемой работы. Наиболее высокооплачиваемыми считаются менеджеры по продажам. За год они могут получать 85 тыс. $. Обусловлено тем, что практически во всех компаниях предусмотрены бонусы, премии, выплачиваемые по результатам их деятельности. Обычно это четко установленный процент с продаж.

Ценится здесь и работа программиста. Их труд оплачивается гораздо выше среднего уровня. Заработок в США программиста составляет 65 тыс. — 130 тыс. $.

Хорошо здесь зарабатывают учителя. Выпускники вузов могут изначально получать 40-50 тыс. за год. Максимальный размер может достигать 150 000. Но получать такую оплату могут только высококвалифицированные специалисты, педагоги с большим стажем, опытом.

Разбирая доходы по профессиям, следует особо остановиться на низкооплачиваемых сферах деятельности. Сюда относятся: разнорабочие, работники фастфудов, грузчики, охранники, обслуживающий медперсонал, то есть все, где не требуется высокая квалификация, опыт, знания языка. Оплата труда людей занятых на этих вакансиях обычно не превышает 25 тыс. за год. Чаще всего здесь работают иммигранты. Эта категория граждан может рассчитывать на более престижную и высокооплачиваемую работу.

Прогноз уровня безработицы в США от Бюро Статистики и Труда

Существует ряд весьма востребованных профессий, с достойной оплатой — до 40 тыс. долларов в год. К ним относятся: парикмахеры, мастера маникюра. педикюра, массажисты, спортивные тренера и некоторые другие в сегменте квалифицированного обслуживания местного населения.

Соотношение расходов/доходов

Чтобы понять какой уровень жизни по стране необходимо учитывать многие факторы. Сюда относится: величина взимаемых налогов, стоимость жилья, цены на продукты, одежды, страхования, сколько стоит обучение, медицинские услуги, коммуналка и так далее. Зависит от экономической системы конкретного государства.

Несмотря на то, что соотношение средней заработной платы в Соединенных Штатах и России составляет примерно 8:1 (25:3) долларов за час, разница реальных доходов выглядит несколько иначе. Дело объясняется различиями систем налогообложения применяемых этими державами, а также другими факторами. Например, в Америке необходимо оплачивать страховки (на транспортное средство, недвижимость, медицинскую). После уплаты налогов, на руках у американцев остается примерно 65-75% от общей суммы. Остальные деньги он отдает государству, оплачивая налоги, страховки.

Читайте так же:  Как получить двойное гражданство

Решить вопрос с приобретением недвижимости в 2019 году можно даже работая на низкооплачиваемой должности. Естественно рассчитывать скорее всего придется на небольшую квартиру или домик в студенческом городке. А вот для покупки коттеджа или квартиры в престижном районе Соединенных Штатов, американцы чаще всего обращаются в банк за кредитом, тем более, что годовая ставка здесь вполне приемлемая, а условия оформления займа достаточно лояльные. При хорошей кредитной истории и подходящих коэффициентах кредитоспособности получить кредит для покупки недвижимости не составляет особого труда.

Один из самых знаменитых мостов в мире — мост «Золотые Ворота», Сан-Франциско, США.

Уровень жизни в США

Размер американской заработной оплаты дает возможность человеку изменить стиль своей жизни, Чтобы убедиться, необходимо определить сколько денег необходимо получать, для поддержания нормального уровня жизни для содержания семьи.

Следует учитывать все статьи расходов и доходов каждого члена семьи. Например, здесь очень дорого стоит медицинская страховка, хотя система здравоохранения развита просто отлично. Много денег уходит на содержание детей. Это обусловлено тем, что в младшую школу (обучение бесплатное) прием ведется только с 5 лет. До начала школьного обучения, за все приходится платить родителям. Это услуги няни, частные детские садики, бебиситтеры.

Статистика средней зарплаты американцев. Долларов в час.

[1]

Как показывает практика, заработанные за месяц деньги одного члена семьи в месяц уходит на содержание ребенка, что обязательно следует учитывать составляя семейный бюджет. Каждый американец на оплату всех сборов, налогов, страховок тратит до 35% от общей суммы доходов.

Важно учитывать регион проживания. Например, 100 тыс. $ для семьи из трех человек в Оклахоме, считаются очень приличным доходом, а уже для Нью-Йорка — довольно посредственный показатель.

Сколько получают мигранты?

Сегодня средняя заработная плата в США для мигрантов составляет порядка 7-9 $ за один час работы, минимальная — 5,5 $. Законодательно допускается максимальная загруженность на протяжении одной недели до 40 часов, при двух выходных. Больше на одном рабочем месте могут работать только высококвалифицированные сотрудники. Это объясняется двойным тарифом за переработки.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Коллега пишет из США, что там очень высокие налоги на недвижимость, купить домик в Вашингтоне после 7 лет работы все еще не может, при том что он юриста в крупной компании, но уходит много на налоги, страховки, учебу детям, в общем, там ест много плюсов, но работать надо ОЧЕНЬ много.

Видел,я их домики,так прям скромно сказано,домик.7лет работает.Пускай у нас в России такой домик купит,ей и две жизни не хватит,чтоб за него в ипотеку рассчитаться.Если там всё так хреново.Пускай к нам в Россию едет и здесь деньги зарабатывает,как говорится велком 😉 Только те кто туда на запад уехал,хаят,хают,но обратно чет не торопятся.

Какие налоги на Западе, в частности, в США и сколько их платят американцы?

Какие налоги платятся в США американцы

Вы могли неоднократно слышать, что в США очень высокие налоги. А так же, что в Америке подоходный налог является прогрессивным (чем выше доход, тем выше налог).

И стоит отметить тот факт, что обе этих точки зрения, по своему, верны. А если конкретнее, всё зависит от штата, в котором проживает американец.

Рядовой американец в США платит несколько видов налогов:

  • Федеральные налоги (от 10% до 39,6% от годового дохода)
  • Налоги штата (до 13,3% от дохода)
  • Региональные (местные) налоги (до 4% от дохода)

То есть, по самой максимальной ставке, совокупная сумма подоходных налогов в США за год, может достигать отметки в 57%.

Но для этого американцу нужно ОЧЕНЬ много зарабатывать…

Помимо совокупности подоходных налогов, американец платит еще несколько других взносов с заработной платы:

  • Social Security — отчисления в фонд социального страхования (наш аналог ФСС) — сумма налога 12,4%. (примерно 40% платит работник и 60% работодатель)
  • Medicare — отчисления в фонд медицинского страхования (наш аналог ФОМС) — 2,9% в сумме (по 1,45% с работодателя и получателя).

В сумме, в наши аналоги ФСС (Social Security) и ФОМС (Medicare) работник вместе с работодателем должны уплатить 15,3%.

Итого, по самой высокой ставке, мы должны будем заплатить совокупно около 63,4% от годового дохода.

А так же в США, есть и некая разновидность нашего аналога «косвенных» налогов (типа НДС и акцизов):

  • Налог на топливо (фиксированная сумма в галлоне топлива)
  • Налог с продаж (аналог НДС в США от 2% до 15% — зависит от штата)

Но стоит отметить, что отсутствуют акцизы на алкоголь, табачные изделия и импорт (взносы с этих товаров уже включены в «налог с продаж«).

То есть, на первый взгляд, можно сделать вывод, что жизнь в США стоит очень дорого (по налоговым ставкам). Но так ли это в действительности?

Система налогообложения в США

На самом деле, не всё так плохо, как можно подумать на первый взгляд. И на это есть несколько причин:

  • Размер налогов напрямую зависит от штата и города проживания
  • Развита система «налоговых вычетов«
  • Налоги платятся по «прогрессивной шкале«

Давайте разберем каждый пункт по отдельности для наглядности.

Зависимость подоходного налога от штата в США

В США, как мы разбирали выше, подоходный налог состоит их трёх пунктов:

1) Федеральный налог

3) Местные налоги

То есть, «федеральный налог» платят все, вне зависимости от штата проживания, это некая «константа«.

А вот «налог штата» и «местные налоги» очень сильно зависят от самого штата проживания работника.

Например, в 6-ти штатах США (Техас, Луизиана, Теннесси, Вайоминг, Аляска и Северная Дакота) полностью отсутствует «налог штата«. А значит в них, значительно уменьшено налоговое бремя для резидента.

Самые высокие налоги штата в: Нью-Йорке, Коннектикуте, Нью-Джерси, Калифорнии и Иллинойсе.

Местные налоги напрямую зависят от города, в котором вы проживаете и работаете. Они могут варьироваться от 0% до 4% от вашего дохода.

Система налоговых вычетов в США

Уменьшить сумму уплаченных налогов рядовому американцу помогают его обязательства, а именно:

  • Наличие ипотеки или кредитов (долгов)
  • Наличие детей и иждивенцев
  • Обучение в школе, колледже или ВУЗе (если вы работаете параллельно)
Читайте так же:  Трудовая книжка для загранпаспорта

Любой из этих факторов является причиной для уменьшения суммы налогов к уплате для жителя США через систему налоговых вычетов.

Перечень дополнительных льгот и сумм налоговых вычетов напрямую зависят от штата.

Прогрессивный подоходный налог в США

А вот и самое интересное, на что заглядываются наши жители России и уже давно требуют ввести на территории РФ.

А именно: прогрессивную шкалу подоходного налога.

В США, уровень налоговой нагрузки напрямую зависит от годового дохода жителя штата. Чем выше его годовой доход, тем больше он будет платить налогов (в процентном отношении от своей зарплаты).

Например, зарабатывая около 50 000 долларов в год (4 167 долларов в месяц), и в зависимости от штата (давайте возьмём Техас), вы будете платить совокупный подоходный налог в размере — 8 356,25 доллара.

То есть, около 16,7% в год подоходного налога от своего дохода.

Но если вы живете в Нью-Йорке, то ваш совокупный налог с этой суммы уже составит — 10 584,5 $.

А если вы уже зарабатываете около 100 000 долларов, то налог будет равен уже 23 059,5 $, или около 23% от годового заработка.

А если снова переместиться из Техаса в Нью-Йорк, вы заплатите налогов на сумму — 28 697,85$. Или около 28,7% от годового дохода.

На самом деле, налог в США не так просто рассчитать, как бы не казалось на первый взгляд. Давайте разберемся как считают налоги американцы?

Как подсчитать подоходный налог в США?

В предыдущей таблице вы видите коридоры сумм и процентную ставку подоходного налога на каждую из групп доходов.

Но считается она достаточно интересно, давайте разберемся как.

Вам нужно «разбить» свой годовой доход и ступенчато подсчитать итоговую сумму. Давайте разберемся на примере в 50 000 долларов.

[3]

  • 1 Этап — Уплатить налог с суммы, до 9 075$

Налоговая база с уплаты 10% налога9 075 долларов.

9 075 * 0,1 = 907,5 $ — сумма налога

  • Этап 2 — Уплатить налог с суммы до 36 900 долларов.

То есть, теперь нам нужно вычесть налог с суммы:

36 900 — 9 075 = с 27 825 долларов налоговая база по ставке в 15%.

27 825 * 0,15 = 4 173,75 $ — сумма налога

  • Этап 3 — Уплатить налог суммы свыше 36 900 долларов.

Тут ставка уже будет 25%, и по ней нужно высчитать остаток.

50 000 — 36 900 = 13 100 $ налоговая база для ставки в 25%.

13 100 * 0,25 = 3 275 $ — сумма налога

А теперь складываем все налоги и получаем сумму в:

907,5 + 4 173,75 + 3 275 = 8 356,25 $ — совокупный подоходный налог для федерального бюджета (для штатов с нулевым подоходным налогом).

Простыми словами, чем больше зарабатывает американец, тем больше он платит налогов в федеральный бюджет и бюджет штата.

На самом деле, налоговое законодательство в США гораздо более развито, чем в России. Так как прогрессивная шкала налогообложения довольно сильно снижает финансовую нагрузку на рядового американца и малоимущего жителя с детьми и неработающими на попечительстве.

Налоги в Северной Америке (США) действительно очень высокие, а особенно они высоки для очень состоятельных граждан и коммерческих предприятий (бизнеса).

Это разумно, таким образом диверсифицировать «налоговое бремя» между бедными и богатыми в зависимости от уровня доходов и достатка.

В этом плане России есть еще что перенять у своего «оппонента» на Мировой арене. Но налоговый кодекс России, впрочем как и предпринимательская активность еще находятся на очень низком уровне, так что мы еще не готовы к такой системе налогообложения.

Россия, как суверенное государство, еще очень молода (после распада СССР). Еще чувствуются отклики «лихих девяностых» на экономике страны, а реальный бизнес в России начинает только зарождаться.

Но будем надеется, что со временем, мы так же придем к такой же системе налогообложения, в зависимости от объёма заработка, как в США.

Есть ли НДС в США? Налог с продаж в США

Соединенные Штаты Америки состоят из 50 штатов, Вашингтона и округа Колумбия. Все они являются территориями для налогообложения. А на Пуэрто-Рико, Гуам, Виргинские острова, Американское Самоа и др. распространяется американская юрисдикция, но не американское налогообложение. Также эти территории не являются участниками международных экономических договоров США.

Другими словами, формально это территории США, но со своими налоговыми системами. Некоторые из них являются международными оффшорами. Остальные же штаты платят налоги, предусмотренные законодательством. Какой НДС в США? В статье мы подробнее ответим на этот вопрос.

Что такое НДС и есть ли НДС в США

Налог на добавленную стоимость – это вид косвенного налога. При его оплате налогоплательщик может и не догадываться о том, что в стоимость товара уже заложена ставка НДС. Придя в магазин, мы покупаем товар. Мы думаем, что все деньги идут только владельцу магазина, который отчисляет налоги с прибыли. Однако это не так.

Помимо прямых налогов – отчислений, которые необходимо оплачивать в налоговой службе, существуют косвенные: акцизы, таможенные пошлины, НДС. Исходя из названия последнего, можно понять то, как он формируется. Конечная стоимость товара равна сумме базовой стоимости, добавленной стоимости посредников и продавцов и НДС – процент государству от добавленной стоимости. Таким образом, покупатель оплачивает и запросы продавцов, и обязательный налог государству.

Кстати, НДС в США отсутствует. Однако это не значит, что в этой стране существует налоговый рай для предпринимателей-налогоплательщиков. Позже мы расскажем, чем заменен НДС в США.

Пример НДС

Предположим, Фирма А приобрела у Фирмы Б партию сапог по 500 руб. за пару. Ставка НДС — 10 %. Из этой суммы фирма А заплатит по 50 руб. за каждую пару в фискальные органы. Это значит, что фирма Б заплатила 450 рублей за каждую пару, а 50 руб. – это НДС.

Сапоги продаются конечным покупателям по 1 000 руб. за пару, т. е. фирма Б добавила к первоначальной стоимости еще 500 рублей. Из них 450 руб. пойдет самой фирме в качестве дохода, а 50 — государству. В общей сложности, конечный покупатель заплатит 100 руб. в государственную казну, а 900 руб. пойдут на счета производителей и посредников.

Фирмы А и Б отражают НДС отдельной строкой в платежных документах для различных взаимовычетов и взаимозачетов. Мы не будем останавливаться подробно на этой теме, так как нас интересует вопрос о том, каков НДС в США. Думаем, что базовое понятие мы осветили.

[2]

Налог с продаж

Считается, что налог на добавленную стоимость – это более усовершенствованная система налога с продаж. Разберем подробнее. Речь идет о сумме, которая удерживается с каждой продажи, вне зависимости от первоначальной закупочной цены.

Читайте так же:  Как оформить загранпаспорт быстро

Например, ставка налога с продаж составляет 5 %. Фирма А продала фирме Б ту же партию сапог за 500 руб. за пару. Налог с продажи составит 25 рублей с единицы. Фирма Б решила продать сапоги за 1000 руб. Налог с продажи будет составлять 50 руб. с пары. Однако отличие от НДС будет в том, что никаких взаимовычетов и взаимозачетов не будет. Фирма Б уже не сможет удержать у себя ту сумму, которую она отдала при первоначальной покупке партии у Фирмы А, а при уплате НДС может. В этом и главное отличие: НДС – прогрессивный налог, который применяется только к добавленной стоимости. Налог с продаж облагает всю сумму, вне зависимости от количества посредников.

Если фирма Б купит у фирмы А партию сапог по определенной стоимости и продаст ее за ту же сумму, то НДС будет равен нулю, а вот налог с продаж в этом случае все равно придется заплатить по утвержденной ставке. НДС в США отсутствует, но здесь до сих пор действует именно налог с продаж.

У многих читателей может сразу возникнуть вопрос — почему прогрессивное передовое государство не вводит прогрессивную налоговую систему? Ответим в следующей главе.

Причина отсутствия НДС в США

США всегда гордятся тем, что являются одним из самых консервативных экономических государств мира. Другими словами, они целенаправленно не меняют «правил игры» для предпринимателей. Какие бы сложные ситуации не происходили — наводнения, пожары, войны, разрушения, теракты, – США никогда не изменяют внутренние условия ведения бизнеса. Именно поэтому доллар до сих пор сохраняет статус мировой валюты, а американская экономика – статус одной из самых стабильных и спокойных в мире.

Логика проста: зачем менять правила ведения бизнеса для тех, кто решил его начать по старой системе? Экономическая стабильность – главная причина того, что многие крупные международные корпорации выбирают США местом своей постоянной дислокации. Несколько раз американский Конгресс выносил на общественные слушания вопрос о замене налога с продаж на НДС, однако каждый раз эта инициатива воспринималось в штыки у населения. Консерватизм в политике и экономике – базовые принципы американской идеологии.

Налоговая система в США

Итак, мы сказали, что ставка НДС в США равна нулю, так как этого налога в стране просто не существует. Давайте разберем налоговую систему этой страны.

США являются федерацией. И, в отличие от других стран, данный правовой статус выражается не только на бумаге, но и в реальной жизни. В стране существует трехуровневое налогообложение:

  1. Федеральные налоги. Их платят все резиденты США.
  2. Налоги штатов. Они платятся резидентами штата.
  3. Муниципальные налоги — дополнительные сборы в округах и городах.

Каждый штат имеет большие полномочия по созданию собственной системы налогообложения.

Например, в США существует обязательный подоходный налог на федеральном уровне для всех резидентов. Однако некоторые штаты устанавливают дополнительный подоходный налог для своих жителей, например, в штате Калифорния. В Техасе же такого обложения нет на местном уровне, поэтому власти штата заявляют, что «в Техасе отсутствует подоходный налог».

Налог с продаж в США

Налог с продаж в США считается региональным. Каждый штат самостоятельно устанавливает его ставку в зависимости от экономического положения штата, наличия развитых или развивающихся экономических отраслей. Кроме того, в некоторых штатах имеются отдельные районы, которые облагаются местным подоходным налогом – Local Surtax.

Так, например, в штате Делавер полностью отсутствует налог с продаж, а на Аляске разрешается некоторым городам и отдельным округам устанавливать свою местую ставку до 7%, хотя официально на уровне штата он отсутствует.

Но, несмотря на все преечисленное, размер НДС в США равен нулю, так как этого налога в стране не существует.

Система налогообложения в США в 2019 году

Налоги в США играют важнейшую роль в устройстве экономической системы, и, конечно же, от уплаты налогов невозможно уйти. Одна из известных присказок в отношении налогов здесь — это, что их невозможно избежать, равно как и смерти. Каждый гражданин страны и владелец грин-карты обязан отдавать государству часть заработанных средств.

Система налогообложения в США

Как и в любом другом федеративном государстве, налоги США делится на отдельные ступени:

  • федерального уровня;
  • отдельных штатов;
  • местные.

Ее можно отправить по почте, в электронном формате или же воспользоваться услугами сервисов, которые предлагают услуги оформления и подачи деклараций.

Для лучшего понимания всех, даже самых тонких, нюансов отдельно взятых сборов, необходимо знать и учитывать уникальные особенности налоговой системы Америки:

  1. Как федеральное правительство, так и правительство отдельных штатов, может на свое усмотрение, менять систему налогообложения, практически без ограничений. Единственным ограничением является только Конституция.То есть, ограничения могут быть какими угодно, но не должны нарушать конституционных прав граждан.
  2. Для федеральных сборов присуща прогрессирующая шкала. Это означает, что основную часть сборов вносит самая состоятельная часть населения.
  3. Подоходный сбор обязаны платить не только резиденты, проживающие в Америке, но и нерезиденты, которые покинули территорию страны. При этом, совершенно неважно, как давно человек покинул страну. Даже если, скажем, человек 10 лет назад покинут Америку и не планирует туда возвращаться, но при этом является американцем по гражданству, он все-равно обязан платить.

Кто платит налоги

На 2019 год размер процентной налоговой ставки в стране составляет 33-35% от общего дохода гражданина.

Ежегодно каждый гражданин или обладатель Green Card, достигший 18 лет обязан раз в год подавать налоговую декларацию в специальное учреждение, которое занимается сбором налогов в США. Платят, в основном, за недвижимость, за свой доход, а также вносят вклад в обустройство своего города/штата.

Кто собирает налоги

Всеми налоговыми делами в США занимается федеральная служба IRS (Internal Revenue Service).
У них на сайте и документы все есть, и формы и объяснения.

Другое дело, что в подаче налогов есть столько тонкостей (рядовой обыватель с ними сталкивается редко, но случается), что просто сайтом не ограничишься: есть специальная профессия “налоговый консультант”, которые разбираются во всех пунктах и тонкостях тысяч и тысяч правил и специальных случаев.

Если у вас случай из сложных — вам дорога в кабинет налогового консультанта. Если у вас случай попроще — вы можете составить декларацию сами, или (что в разы проще) воспользоваться для этого сторонними сайтами.

Читайте так же:  Как получить гражданство россии гражданину белоруссии

Подоходный налог

Подоходный налог – один из наиболее весомых источников фискальных поступлений в федеральный бюджет США. Этот налог уплачивается всеми гражданами, которые живут и получают доход на территории страны, в том числе индивидуальными предпринимателями. Налог рассчитывается в процентном соотношении к сумме валового дохода, который включает все доходы, полученные лицом за конкретный период.

Если говорить в контексте индивидуального предпринимательства, то в базу налогообложения включается:

  • доход от предпринимательской деятельности;
  • доход от ценных бумаг;
  • доходы, полученные из других источников.

Налог на недвижимость

Налог на недвижимость (Property Tax) в США оплачивается в окружном суде раз в год.

Например, собственники Калифорнии платят в среднем 2 839 долл. в год, в Нью-Джерси — 6 579 долл. Больше всего платят владельцы недвижимости в Нью-Джерси — в среднем 6 579 долл. в год. Самый низкий налог в Луизиане — 243 долл.

Налог с продаж

Аналогом российского понятия НДС служит американский налог с продаж.

Его размер не является фиксированным и зависит:

  • от штата;
  • конкретного наименования продукции;
  • распространенности товара;
  • места производства (внутри США или за рубежом).

Налог на совершаемые покупки варьируется в пределах 2-15%. Таким образом, разброс является достаточно широким. Сбор с продажи товаров могут повышать города. Например, в штате Нью-Йорк налог составляет 4%. В столице региона он уже равняется 10%.

Некоторые штаты устанавливают льготы на определенную продукцию, производимую на их территории. Это легальный способ повышения привлекательности товара в условиях конкуренции. Также налогом с торговли не облагаются покупки, заказываемые в зарубежных интернет-магазинах. Однако в этом случае предстоит уплатить таможенный сбор.

Налог на прибыль

Вести бизнес здесь дорого, поэтому многие производители выносят производства за пределы США. Страна с мощной экономикой, Америка может себе позволить статус самой требовательной страны в отношении налогового сбора.

  • Несмотря на то что налогообложение систематизировано, устанавливать собственные сборы могут практически все органы власти. Однако есть особые нюансы;
  • Так, например, партнерство не будет облагаться корпоративным налогом: каждый из партнеров будет подавать декларацию только на собственный доход;
  • Компания может освободиться от налогового сбора в том случае, если не имеет расчетного счета в Америке, а также если компания не ведет свою деятельность в США;
  • Штаты, освобожденные от налогов, могут существенно упростить задачу. Однако следует учесть, что федеральные сборы остаются на том же уровне.

Вместе с тем американские компании обязаны уплачивать налоги даже с тех средств, которые заработаны за границей.

Для того чтобы исключить вариант двойной уплаты сборов, налоговая структура США использует методику кредитного налога. Это означает, что если компания, которая ведет свою деятельность за рубежом, испытывала там какие-либо налоговые издержки, то их можно возместить. Конечно, только по верхней черте налоговой ставки Америки.

Уход от сбора за покупки и продажи

Приобретение товара в физическом магазине подразумевает уплату сбора. Однако есть специальные сервисы, которые позволяют найти магазины, не взимающие этот вычет.

Налоги для нерезидентов

Налогами в Штатах облагается практически все. Любое движение денег, будь то прибыль или покупка чего-либо требует от налогоплательщика уплаты определенной суммы.

Даже если вы не являетесь гражданином Штатов, платить отчисления государству вам все равно будет нужно. В целом перечень налогов такой же, как и для обладателей американского гражданства.

Нерезидентам нужно будет платить следующие отчисления:

  • Налоги на доходы для физических лиц в США.
  • Налог штата.
  • Налоги по программам Social Security & Medicare Taxes.
  • Налог по безработице.
  • Налог на продажи.
  • Налог на имущество.

Перед отъездом из США налоговые нерезиденты обязаны получить свидетельство о добросовестном выполнении налоговых обязательств. В противном случае им просто не дадут выехать из страны до уплаты всех долгов.

Налоговая декларация в США: подавать или не подавать

В Америке принято весь год тщательно вести учет всех своих подлежащих налогообложению доходов, а потом самостоятельно подавать налоговую декларацию. Однако существуют категории населения, которым это делать не нужно.

Вам не нужно подавать налоговую декларацию, если:

  • вы не состоите в браке, вам меньше 65 лет и ваш валовый доход составил менее $10300;
  • вы не состоите в браке, вам 65 лет или больше и ваш валовый доход составил менее $11850;
  • вы состоите в браке, подаете декларацию совместно с супругом/супругой, вам обоим меньше 65 лет и ваш валовый доход составил менее $20600;
  • вы состоите в браке, подаете декларацию совместно с супругом/супругой, одному из супругов 65 лет или больше и ваш валовый доход составил менее $21850;
  • вы состоите в браке, подаете декларацию совместно с супругом/супругой, вам обоим 65 лет или больше и ваш валовый доход составил менее $23100;
  • вы состоите в браке, подаете декларацию отдельно от супруги/супруга и ваш валовый доход составил $4000;
  • вы основной кормилец, вам меньше 65 лет и ваш валовый доход составил менее $13250;
  • вы основной кормилец, вам 65 лет или больше и ваш валовый доход составил менее $14800;
  • вы вдова или вдовец с ребенком-иждивенцем, вам меньше 65 лет и ваш валовый доход составил менее $16600;
  • вы вдова или вдовец с ребенком-иждивенцем, вам 65 лет или больше и ваш валовый доход составил менее $17850.

В заключение

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Налоговая система США построена на простых и понятных принципах справедливого распределения доходов. Тем не менее, сама система сложная, и чтобы разобраться в специфике налогообложения конкретной компании, необходим тщательный анализ фискального законодательства, поскольку налогоплательщики в США дифференцируются по множеству принципов.

Источники


  1. Баршев, Я. Историческая записка о содействии Второго Отделения Собственной Его Императорского Величества Канцелярии развитию юридических наук в России / Я. Баршев. — Москва: СИНТЕГ, 2011. — 245 c.

  2. Борисов, А. Н. Защита от принудительной ликвидации юридического лица по искам государственных органов / А.Н. Борисов. — М.: «Юридический Дом «Юстицинформ», 2007. — 272 c.

  3. Жбанов, Евгений Вокруг версии; М.: Известия, 2013. — 256 c.
  4. Экзамен на звание адвоката. Учебно-практическое пособие; Юрайт — М., 2014. — 255 c.
  5. Шалагина, М. А. Правоведение. Шпаргалка / М.А. Шалагина. — М.: Феникс, 2015. — 126 c.
Налог на зарплату в америке
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here