Сша налог с продаж

Полная информация по теме: "Сша налог с продаж". Мы собрали и систематизировали всю информацию из сети и предоставили ее в удобном виде. В случае возникновения вопросов задавайте их нашему дежурному специалисту.

Sales Tax или Почему в США нет НДС

При подготовке статьи Онлайн-шопинг в США: как и когда покупать выгодно мы столкнулись с понятием «налог с продаж». Также оказалось, что в Америке нет привычного нам НДС.

Мы решили разобраться в этой странной и непонятной для наших соотечественников особенности налогообложения и выяснить, что такое налог с продаж и почему в США нет НДС.

НДС vs Налог с продаж

Налог на добавленную стоимость — это косвенный налог, который входит в цену товаров, работ и услуг. Плательщиками налога являются как физические, так и юридические лица. Но в результате возмещения НДС во время производственно-коммерческой деятельности, тяжесть выплаты налога полностью ложится на конечных потребителей.

Впервые налог на добавленную стоимость ввели во Франции в 1958 и в нынешнее время он применяется почти в 140 странах мира. Однако часть стран отказалась от внедрения такого удобного, мощного, а главное, регулярного способа пополнения государственного бюджета.

В странах где нет НДС, действует другой косвенный налог — Sales tax или налог с продаж, взимаемый в момент приобретения товара либо услуги. Для конечного потребителя налог с продаж приравнивается к нашему НДС. Но, в отличие от налога на добавленную стоимость, налог с продаж удерживается только на уровне розничной торговли, а рассчитывается, как правило, путём умножения цены покупки на применимую ставку налога.

Налогу с продаж подвержено всё что вы покупаете (продукты, одежда, мебель) или потребляете (ходите в ресторан, салон красоты, ремонтируете машину). При этом вы не увидите этот налог на ценнике — его не включают в цену товара и полную стоимость покупки вы узнаёте уже на кассе.

Особенности налогообложения в Америке

Яркий пример применения налога с продаж — Соединённые Штаты Америки, где используют комбинированное налогообложение.

Налоговая система страны состоит из:

  • Федеральных налогов — эти налоги обязательны для всех резидентов США.
  • Налогов штатов — их оплачивают резиденты конкретного штата, а так как каждый штат самостоятельно регулирует наличие и ставку своих налогов, то в пяти американских штатах (Аляска, Делавэр, Монтана, Нью-Гемпшир, Орегон) этого налога нет.
  • Местных налогов — местный налог может быть суммой местных налогов округа, города, транспортного управления.

Поэтому когда говорят, что в каком-то штате нет налогов — это означает отсутствие налога штата. Но федеральные налоги присутствуют. И, как правило, местные налоги тоже — они есть в 38 штатах и иногда превышают налог штата.

Налоговая ставка в стране тоже неодинакова. Её величина может зависеть от:

  • Штата — один и тот же товар, купленный в разных штатах, может облагаться разным налогом.
  • Распространённости продукции — чем менее распространён продукт, тем выше налог.
  • Происхождения товара — на импорт налог выше.

В результате комбинаций нескольких налогов, установленных на разных уровнях, итоговый размер налога с продаж неодинаков и отличается от штата к штату. При этом налоги на розничные продажи являются одним из наиболее прозрачных способов сбора налоговых поступлений.

Комбинация налога штата и средней ставки местного налога с продаж на 1 января 2018

Источник: The Tax Foundation. Jared Walczak, Scott Drenkard.

Ещё одна особенность налогообложения США — наличие товаров и услуг, которые освобождены от налога с продаж или облагаются налогом по льготным ставкам. Например, продукты питания в продуктовых магазинах, сельскохозяйственные принадлежности, отпускаемые по рецепту лекарства, товары, приобретаемые для дальнейшего производства.

Тем не менее исследования показывают, что большинство потребителей стараются делать покупки, особенно крупные, или в местах с низким уровнем налогов (например, в небольших магазинчиках пригородов) или, наоборот, в крупных торговых центрах (в которых часто бывают акции и скидки). И именно в тех штатах, в которых отсутствует налог с продаж.

Sales Tax и интернет-покупки

В соответствии с законодательством Соединённых Штатов, налогом облагается товар, проданный «реальным» магазином. Поэтому в 1992 году Верховный суд освободил от налога с продаж интернет-покупки, если у онлайн-магазина, продавшего товар, нет физического местонахождения в штате покупателя. Естественно, большинство американцев все эти годы предпочитали покупать на Amazon, eBay и других онлайн-площадках, где нет ни Sales tax, ни таможенного налога, который присутствовал в некоторых штатах при покупках из-за рубежа.

В 2013 Сенатом была сделана попытка принять закон, позволяющий облагать интернет-покупки налогом с продаж. Он даже получил поддержку таких продавцов, как Walmart и Amazon. Но под давлением различных объединений розничной торговли, организаций по защите налогоплательщиков и некоторых крупных интернет-магазинов (например, eBay) закон так и не был принят.

Однако в 2017 году вопрос о налогообложении интернет-продаж опять попал на рассмотрение Верховного суда. В результате 21 июня 2018 года Верховный суд Соединённых Штатов Америки постановил, что современное развитие интернета позволяет определить местоположение онлайн-магазина и теперь штаты могут взимать налог с покупок, даже если продавец не имеет физического присутствия в штате покупателя.

Почему в США нет НДС

Как видите, налоговая система Америки довольно сложная. США — это федерация. Она состоит из 50 штатов, которые делятся на округа, городские управления и тауншипы. Вашингтон — это отдельный округ Колумбия. Вдобавок в составе или под управлением Соединённых Штатов имеется ряд островных территорий, имеющих свои налоговые системы.

Но некоторые аналитики полагают, что НДС в Америке всё-таки введут. Налог на добавленную стоимость генерирует прибыль на всех этапах производства, чем даёт государству контроль и уверенность в доходах. Он удобнее для государства, чем налог с продаж.

И, безусловно, попытки внедрить в США фиксированный НДС были, но ни одна из них не увенчалась успехом. Объясняют это обычно тем, что полноценно НДС может работать только при централизованной налоговой системе, а в США централизация не предусмотрена Конституцией. Каждый штат и каждый город могут вводить «свои» налоги, в связи с чем администрирование НДС было бы очень сложным процессом.

Ещё один очень важный момент — в Америке за неуплату налогов жёстко наказывают (за годовую неуплату могут наложить штраф размером в ваш годовой доход). Поэтому тут минимальное количество уклоняющихся от налоговых обязательств. Кроме того, федеральный бюджет Соединённых Штатов формируется в первую очередь за счёт подоходного налога с населения. А так как доходы в стране высокие, то и платежи в казну значительные. Соответственно, государство регулярно пополняет свой бюджет.

Вот почему уже долгое время пятьдесят штатов «живут собственной жизнью», устанавливая свои процентные ставки по налогам. И да — НДС в Соединённых Штатах Америки равен нулю, так как такого налога в стране попросту нет.

Читайте так же:  Вид на жительство документы

Сша налог с продаж

СКИДКИ В ЛЮБИМЫХ ИНТЕРНЕТ-МАГАЗИНАХ
Совершайте покупки в Интернет-магазинах (США, Россия, Китай)
и возращайте до 20% в виде денег

Каков размер налога с продаж в разных штатах США? Есть ли в Америке штаты без налога с продаж?

В сети довольно часто попадается противоречивая информация о размере налога с продаж (salex tax) в разных штатах Америки. Давайте разберемся, сколько же их на самом деле и сколько придется заплатить в различных штатах США.

[2]

Ставки налогов можно посмотреть в Wikipedia. Более подробную информацию можно получить на странице налоговой службы конкретного штата. Также перед выбором форвардера посылок (посредника, МФ) можно связаться с ним и узнать о размере налога с продаж в интересующих вас магазинах.

State General
Tax
Total With Max
Local Surtax
Groceries Prepared Food Prescription Drug Non-prescription Drug Clothing
Alabama 4% 10.5%
Alaska 0% 7%
Arizona 7.3% 11.3%
Arkansas 6% 9.25% 1.5%+
California 7.25% 9.75%
Colorado 2.9% 8%
Connecticut 6.35% 6.35%
Delaware 0% 0%
District of Columbia 6% 6% 10%
Florida 6% 7.5% 9% (max)
Georgia 4% 8% up to 3%*
Guam 4% 4%
Hawaii 4% 4.712%
Idaho 6% 6%
Illinois 6.25% 11.5%+ 1%+ 8.25%+ 1%+ 1%+
Indiana 7% 9% 9% (max)
Iowa [ 34 ] 6% 7%
Kansas 6.3% 8.65%
Kentucky 6% 6%
Louisiana 4% 10%
Maine 5% 5% 7%
Maryland 6% 6%
Massachusetts 6.25% 6.25% 7% (max) > $175
Michigan 6% 6%
Minnesota 6.875% 7.875% 9.75% (max)
Mississippi 7% 9%
Missouri 4.225% 10.491% 1.225%
Montana 0% 3%
Nebraska 5.5% 7% 9.5%

(Omaha)

Nevada 6.85% 8.1% New Hampshire 0% 0% 9% New Jersey 7% 7% New Mexico 5.125% 8.5625% New York 4% 8.875% > $110 North Carolina 4.75% 7.25% 2% 8.25% (max) North Dakota [ 35 ] 5% 7% Ohio [ 36 ] 5.5% 7.75% Oklahoma 4.5% 8.5% Oregon 0% 5% Pennsylvania 6% 8% Puerto Rico 5.5% 7% Rhode Island 7% 7% 8% South Carolina 6% 9% 10.5% South Dakota 4% 6% Tennessee 7% 9.75% 5.5% Texas 6.25% 8.25% Utah 5.95% 8.35% 4% Vermont 6% 7% 9%+ Virginia 5% 5% 2.5% 5%+ Washington 6.5% 9.5% 10% (max) West Virginia 6% 6% 2% Wisconsin 5% 5.6% Wyoming 4% 7%
Цвет Объяснение
Exempt from general sales tax (Не облагается налогом general sales tax в данной категории товаров, но местный налог local surtax может присутствовать в данной категории.)
Subject to general sales tax (Облагается налогом general sales tax)
7% Taxed at a higher rate than the general rate
3% Taxed at a lower rate than the general rate
*up to 3% Georgia has a Local Option Sales Tax of up to 3% http://www.gasplost.org/
3%+ Some locations tax more
3% (max) Some locations tax less
> $50 Taxed purchases over $50 (otherwise exempt)
No state-wide general sales tax (нет налога general sales tax на уровне штата)

general tax — это общая налоговая ставка штата (например, в Калифорнии 7.25%)

total with max local surtax — максимальный уровень налога с продаж, учитывающий ставку штата и более мелких территориальных субъектов (в Калифорнии 9.75%). Кроме того, следует обратить внимаение на то, что в некоторых штатах не облагаются налогом одежда и обувь, стоящее дешевле определенного предела. Например, в Нью-Йорке, судя по таблице, одежда стоимостью менее 110 долларов, не облагается налогом с продаж.

Как можно заметить, general sales tax не взимается в пяти шататах: Аляска, Орегон, Делавер, Монтана, Нью-Хемпшир. Но при этом в Орегоне, Аляске и Монтане в некоторых административных субъектах может присутствовать local surtax.

Что касается разницы между размером налогов в самих магазинах и онлайн — это действительно существует в некоторых штатах, как например в Колорадо.

Раньше онлайн магазины удерживали налог с продаж с учетом места доставки (shipping address). При этом налог не удерживался, если в данном штате магазин не имел своих филиалов, представительств. Сейчас же некоторые магазины под давлением вынуждены взимать налог с продаж, даже если не имеют филиалов или представительств в данном штате.

Стоит также учитывать, что даже если покупатель получил заказа, но налог с продаж не оплачен магазином, то по закону покупатель должен задекларировать все свои покупки. После этого должен быть уплачен налог Use Tax, ставка которого совпадает с налогом с продаж (Sales Tax).

    ГлавнаяПокупки за рубежом Каков размер налога с продаж в разных штатах США? Есть ли в Америке штаты без налога с продаж?

Есть ли НДС в США? Налог с продаж в США

Соединенные Штаты Америки состоят из 50 штатов, Вашингтона и округа Колумбия. Все они являются территориями для налогообложения. А на Пуэрто-Рико, Гуам, Виргинские острова, Американское Самоа и др. распространяется американская юрисдикция, но не американское налогообложение. Также эти территории не являются участниками международных экономических договоров США.

Другими словами, формально это территории США, но со своими налоговыми системами. Некоторые из них являются международными оффшорами. Остальные же штаты платят налоги, предусмотренные законодательством. Какой НДС в США? В статье мы подробнее ответим на этот вопрос.

Что такое НДС и есть ли НДС в США

Налог на добавленную стоимость – это вид косвенного налога. При его оплате налогоплательщик может и не догадываться о том, что в стоимость товара уже заложена ставка НДС. Придя в магазин, мы покупаем товар. Мы думаем, что все деньги идут только владельцу магазина, который отчисляет налоги с прибыли. Однако это не так.

Помимо прямых налогов – отчислений, которые необходимо оплачивать в налоговой службе, существуют косвенные: акцизы, таможенные пошлины, НДС. Исходя из названия последнего, можно понять то, как он формируется. Конечная стоимость товара равна сумме базовой стоимости, добавленной стоимости посредников и продавцов и НДС – процент государству от добавленной стоимости. Таким образом, покупатель оплачивает и запросы продавцов, и обязательный налог государству.

Кстати, НДС в США отсутствует. Однако это не значит, что в этой стране существует налоговый рай для предпринимателей-налогоплательщиков. Позже мы расскажем, чем заменен НДС в США.

Пример НДС

Предположим, Фирма А приобрела у Фирмы Б партию сапог по 500 руб. за пару. Ставка НДС — 10 %. Из этой суммы фирма А заплатит по 50 руб. за каждую пару в фискальные органы. Это значит, что фирма Б заплатила 450 рублей за каждую пару, а 50 руб. – это НДС.

Сапоги продаются конечным покупателям по 1 000 руб. за пару, т. е. фирма Б добавила к первоначальной стоимости еще 500 рублей. Из них 450 руб. пойдет самой фирме в качестве дохода, а 50 — государству. В общей сложности, конечный покупатель заплатит 100 руб. в государственную казну, а 900 руб. пойдут на счета производителей и посредников.

Читайте так же:  Получение гражданства рф для новорожденного ребенка

Фирмы А и Б отражают НДС отдельной строкой в платежных документах для различных взаимовычетов и взаимозачетов. Мы не будем останавливаться подробно на этой теме, так как нас интересует вопрос о том, каков НДС в США. Думаем, что базовое понятие мы осветили.

Налог с продаж

Считается, что налог на добавленную стоимость – это более усовершенствованная система налога с продаж. Разберем подробнее. Речь идет о сумме, которая удерживается с каждой продажи, вне зависимости от первоначальной закупочной цены.

Например, ставка налога с продаж составляет 5 %. Фирма А продала фирме Б ту же партию сапог за 500 руб. за пару. Налог с продажи составит 25 рублей с единицы. Фирма Б решила продать сапоги за 1000 руб. Налог с продажи будет составлять 50 руб. с пары. Однако отличие от НДС будет в том, что никаких взаимовычетов и взаимозачетов не будет. Фирма Б уже не сможет удержать у себя ту сумму, которую она отдала при первоначальной покупке партии у Фирмы А, а при уплате НДС может. В этом и главное отличие: НДС – прогрессивный налог, который применяется только к добавленной стоимости. Налог с продаж облагает всю сумму, вне зависимости от количества посредников.

Если фирма Б купит у фирмы А партию сапог по определенной стоимости и продаст ее за ту же сумму, то НДС будет равен нулю, а вот налог с продаж в этом случае все равно придется заплатить по утвержденной ставке. НДС в США отсутствует, но здесь до сих пор действует именно налог с продаж.

У многих читателей может сразу возникнуть вопрос — почему прогрессивное передовое государство не вводит прогрессивную налоговую систему? Ответим в следующей главе.

Причина отсутствия НДС в США

США всегда гордятся тем, что являются одним из самых консервативных экономических государств мира. Другими словами, они целенаправленно не меняют «правил игры» для предпринимателей. Какие бы сложные ситуации не происходили — наводнения, пожары, войны, разрушения, теракты, – США никогда не изменяют внутренние условия ведения бизнеса. Именно поэтому доллар до сих пор сохраняет статус мировой валюты, а американская экономика – статус одной из самых стабильных и спокойных в мире.

Логика проста: зачем менять правила ведения бизнеса для тех, кто решил его начать по старой системе? Экономическая стабильность – главная причина того, что многие крупные международные корпорации выбирают США местом своей постоянной дислокации. Несколько раз американский Конгресс выносил на общественные слушания вопрос о замене налога с продаж на НДС, однако каждый раз эта инициатива воспринималось в штыки у населения. Консерватизм в политике и экономике – базовые принципы американской идеологии.

Налоговая система в США

Итак, мы сказали, что ставка НДС в США равна нулю, так как этого налога в стране просто не существует. Давайте разберем налоговую систему этой страны.

США являются федерацией. И, в отличие от других стран, данный правовой статус выражается не только на бумаге, но и в реальной жизни. В стране существует трехуровневое налогообложение:

  1. Федеральные налоги. Их платят все резиденты США.
  2. Налоги штатов. Они платятся резидентами штата.
  3. Муниципальные налоги — дополнительные сборы в округах и городах.

[1]

Каждый штат имеет большие полномочия по созданию собственной системы налогообложения.

Например, в США существует обязательный подоходный налог на федеральном уровне для всех резидентов. Однако некоторые штаты устанавливают дополнительный подоходный налог для своих жителей, например, в штате Калифорния. В Техасе же такого обложения нет на местном уровне, поэтому власти штата заявляют, что «в Техасе отсутствует подоходный налог».

Налог с продаж в США

Налог с продаж в США считается региональным. Каждый штат самостоятельно устанавливает его ставку в зависимости от экономического положения штата, наличия развитых или развивающихся экономических отраслей. Кроме того, в некоторых штатах имеются отдельные районы, которые облагаются местным подоходным налогом – Local Surtax.

Так, например, в штате Делавер полностью отсутствует налог с продаж, а на Аляске разрешается некоторым городам и отдельным округам устанавливать свою местую ставку до 7%, хотя официально на уровне штата он отсутствует.

Но, несмотря на все преечисленное, размер НДС в США равен нулю, так как этого налога в стране не существует.

Особенности покупки товаров в США

Отличие цен на все, что продается, в США от многих других стран, в том числе от Украины, России в том, что здесь в стоимость, которую вы видите в магазине на бирке или этикетке, не включается налог. Только на кассе вас уже «обрадуют» другой ценой, в которую включен этот налог с продаж (также известный, как налог на покупку или налог штата) – это косвенный налог (англ. «sales tax«), взимаемый продавцом или магазином с покупателя в пользу штата, из которого покупатель совершил данную покупку.

Видео (кликните для воспроизведения).

Т.е. получается такая картина: вам понравились, например, джинсы в магазине за 50 долларов, вы подходите к кассе и хотите их купить, а вам говорят, что к оплате не 50 долларов, а, уже 54 американских денежных единицы. Обычно на всех ценниках пишется цена и где-то мелким шрифтом внизу подпись +tax. Казалось бы, почему сразу не указывать на ценнике полную стоимость товара с учетом всех налогов?

— От части так сложилось исторически;

— отчасти так не делают, чтобы избежать путаницы во время покупки товаров в онлайн магазинах, ведь, если покупатель, например, из Техаса, а магазин физически расположен в Калифорнии, то покупатель не будет платить налог;

— от части, чтобы психологически снизить стоимость товара в глазах покупателей. Ведь при покупке, например, техники стоимостью в 1000 долларов, покупателю легче решиться на покупку, когда он видет ценник 1000 долларов, чем 1100;

— от части, чтобы было удобнее посчитать сумму налогов, уплаченных за покупку каких-либо товаров, ведь многие люди могут вернуть эти самые налоги, если у них есть на то основания.

В Калифорнии налоги на продажу составляют 7,5-9% от обозначенной цены в магазине, все зависит от типа товаров. Некоторые медицинские приборы, а также полуфабрикаты, хлебобулочные изделия, горячие напитки, удобрения, используемые для выращивания продовольственных культур, некоторые устройства, связанные с альтернативной энергетикой, а также товары одноразового использования освобождаются от налогов. За все остальное нужно платить налоги при покупке.

Читайте так же:  Как получить гражданство великобритании россиянину

Также здесь платится особый налог CRV при покупке напитков в бутылках, эти бутылки потом можно сдать в пунктах приема и получить обратно уплаченный налог. Это делается с целью сохранения окружающей среды, ведь бутылки можно использовать многократно, а пластиковая тара идет на переработку. Я была удивлена, когда узнала, что мои американские друзья (и не только они одни) дома держат 2 мусорных бака. Один для обычного мусора, второй — как раз для таких бутылок. В прошлый раз они сдали около 90 бутылок и получили 5 долларов.

Вот мой чек с магазина, где видно, что нужно отдельно оплатить еще налоги в размере 84 цента.

Еще одна очень удобная особенность некоторых американских магазинов состоит в том, что на кассе при оплате дебетовой картой можно снять деньги как в банкомате. Во время оплаты на терминале появляется опция: Вы хотите снять наличные? Если да, то открывается возможная сумма для снятия: 10-100 долларов. На чеке сверху видно, что я сняла 100 долларов (Debit Cash Back). Но не все магазины предлагают такую возможность, в основном это большие продуктовые супермаркеты, например, Walmart, Target, на заправке Arco можно снять максимум 40 долларов и еще в некоторых больших супермаркетах.

Налоги в США для физических лиц: особенности и требования

Налоги – это неотъемлемая часть для каждой развитой страны. Уровень жизни в США достаточно высок, и немаловажную роль в этом играют налоги, которые платят все жители этой страны. Уклонение от уплаты налоговых деклараций сурово карается, поэтому если вы хотите переехать жить в Америку, вам нужно заранее узнать обо всех налогах в США для физических лиц. Подробнее об этом вы сможете прочесть в этой статье.

Налоги в США

Уплата налогов обязательна для всех жителей Америки, которые имеют «зеленую карту». Сама налоговая система США – это запутанная и сложная структура, в которой полностью разбираются только сами госслужащие. В целом налоги в Штатах служат следующим целям:

  • Наполнять бюджет.
  • Стимулировать рост отдельных секторов экономики за счет снижения налоговой ставки в ней.

В основе налоговой системы лежат принципы, которые обеспечивают справедливость для всех жителей страны. В частности, в США налог имеет прогрессивную ставку, что обеспечивает каждому человеку посильный ему уровень выплат. Большинство налогов взимается параллельно, это позволяет разграничить структуры и более эффективно использовать деньги налогоплательщиков. Наконец, каждый человек вправе узнать, на что конкретно идут его налоги – информация публикуется в открытом доступе. Благодаря этим принципам, налоговая система США является одной из самых эффективных в мире.

Льготы и послабления

Каждый резидент США обязательно должен заполнять налоговые декларации и исправно платить выплаты в государственную казну. Заполнение деклараций может занять не один час, но уклонение жестоко карается. Провинившегося могут оштрафовать на внушительную сумму или приговорить к длительному тюремному заключению. Налоговые отчисления обязаны платить все физические и юридические лица. Контролем и сбором выплат занимается специальная служба IRS. Существует три уровня проверки платежеспособности граждан. В случае необходимости госслужащие проверяют информацию, поступающую из банков, от других плательщиков и от сослуживцев человека. Поэтому мало кому удается уклониться от выполнения своих обязательств.

Несмотря на кажущуюся сложность, в налоговой системе США есть ряд послаблений. Все выплаты и деньги, которые гражданин Америки получает любым способом, облагаются налогом. Кроме бенефитов на обучение. В этом случае студент не обязан платить часть от полученной суммы в казну государства. То же верно и для алиментов, которые выплачивает человек. При этом для другой стороны, которая получает эту сумму, алименты будут по-прежнему обложены налогом.

Как заполнять налоговую декларацию?

Налоговая декларация – это заявление налогоплательщика о полученных им в течение определенного периода средств. В США налоговая декларация заполняется и подается в начале каждого года – с января по середину апреля. Это довольно сложная процедура, и многим новичкам бывает сложно разобраться со сложной системой налогообложения. Кто обязан подавать этот документ в IRS? Каждый гражданин США, а также люди, находящиеся в Штатах по рабочей визе и обладатели «грин-карты».

Подать декларацию можно несколькими способами: по старинке с помощью почты или через Интернет. Налоговая служба постаралась по максимуму упростить весь процесс, поэтому для владеющих английским языком людей в этом нет ничего сложного. Нужно лишь выбрать соответствующую налоговую форму, приготовить калькулятор и немного посчитать. Если вы не хотите разбираться во всех нюансах, то можете воспользоваться одним из коммерческих сайтов или фирм, которые предлагают свои услуги в заполнении налоговой декларации.

Уровни налогов

Налоговая система Америки имеет несколько уровней, на которых взимаются налоги. Самый верхний уровень – федеральный. За ним следуют штаты, которые также имеют право назначать свои выплаты. Размер каждый штат назначает самостоятельно, поэтому в некоторых местах Америки жить гораздо выгоднее, чем в других. И, наконец, органы местного самоуправления также имеют право назначать налоги для пополнения бюджета и осуществления целей для блага налогоплательщиков. Несмотря на это, некоторые налоги могут взиматься сразу на нескольких уровнях.

  • Федеральные налоги для физических лиц в США составляют 70 % от бюджета государства, поэтому очень важны для него. За пополнением казны на федеральном уровне строго следят. Сборы начисляются на продажи, акцизы, имущество, сверхприбыль, заработную плату и другие виды доходов. Все налоги для физических лиц в США на федеральном уровне обладают прогрессивной ставкой.
  • Налоги на уровне штатов являются индивидуальными для каждого региона. Штаты могут самостоятельно назначать и менять налоговые выплаты в соответствии с законом. Но при этом граждане США всегда заранее знают, какие конкретно суммы им нужно будет заплатить.
  • Местные органы управления чаще всего обладают значительными финансовыми средствами, которые получены из денег налогоплательщиков. На этом уровне взимается подоходный налог, налоги на прибыль, недвижимость, акцизы.

Подоходный налог на федеральном уровне

Именно подоходный налог с физических лиц в США обеспечивает основное наполнение казны. Для всех штатов он одинаков и назначается по прогрессивной шкале. Это значит, что сумма налога будет зависеть от вашей прибыли: чем больше денег вы получаете, тем выше будут налоговые отчисления. Для бедных слоев населения подоходный налог минимален. Если вы получаете в год меньше 10 тысяч долларов, то вам нужно будет отчислить в казну 10 % ваших денег. Самая большая ставка назначена людям, чей доход в год превышает 311 тысяч долларов. Для них сумма подоходного налога в США составляет 35 %. Но есть и хорошая новость: в налоговой системе Штатов есть определенные льготы, которые помогают выжить одиноким людям и некоторым другим группам населения. Одинокие люди, которые получают в год менее 7 тысяч долларов, освобождаются от уплаты подоходного налога. То же касается и супругов, которые в совокупности получают менее 14 тысяч долларов. Для вдов и вдовцов необлагаемой считается сумма менее 10 тысяч долларов в год.

Читайте так же:  Программа по переселению соотечественников

Налог на доходы в США для физических лиц и юридических лиц – это значительная статья расходов, которую нужно выплачивать регулярно, если вы не хотите получить куда больший по размеру штраф. Не освобождаются от налогов и бывшие граждане США, которые переехали в другую страну – они обязаны платить отчисления еще в течение 10 лет после переезда. Если вы устроены в фирме, то она может выплачивать данный налог за вас, отдавая вам в руки только чистую прибыль. Но большинство людей уплачивают этот налог самостоятельно в конце года.

Подоходный налог на уровне штатов

Какие платят налоги в США физические лица и юридические, помимо федерального подоходного? Еще один налог на доходы взимают со своих жителей штаты. Причем каждый из них волен сам назначать свою ставку, поэтому в разных регионах подоходный налог на этом уровне может существенно различаться. В восьми штатах он вообще отсутствует. Это Аляска, Техас, Флорида, Невада, Южная Дакота, Вайоминг и Вашингтон. При этом каждый регион имеет право устанавливать ставку налога: в некоторых штатах она прогрессивная, в других – постоянная. Поэтому многие компании открывают свои офисы и заводы в штатах, освобожденных от налогов – это позволяет удешевить производство и сделать их товары более доступными. Какие штаты являются самыми «дорогими» в отношении подоходного налога?

  • Нью-Йорк (12,6 %);
  • Коннектикут (12,5 %);
  • Калифорния (11 %);
  • Иллинойс (10 %);
  • Нью-Джерси (12,2 %).

Самые дешевые налоговые ставки находятся в менее привлекательных штатах, таких как Аляска, Луизиана, Нью-Гэмпшир.

Налог на имущество

Налог на имущество физических лиц в США представляет собой неотъемлемую часть благосостояния американцев. Отчисления с этого налога идут в казну муниципалитетов и органов местного самоуправления, за счет него содержатся пожарные и дворники, делаются дороги и высаживаются газоны. Что входит в имущественный налог? Прежде всего, это налог на недвижимость. Выбор жилья в Америке – это важный этап, ведь именно от этого будет зависеть, в какую школу будут ходить дети, какого класса люди вас будут окружать. Как правило, в хороших районах с дорогими частными школами налог на недвижимость гораздо выше. Это создает некоторую социальную изоляцию, которая позволяет получать хорошее образование только людям с доходом выше среднего, из-за чего в Америке ведутся жаркие споры.

Самые низкие налоги в штатах Гавайи, Алабаме, Луизиане и в Южной Каролине. Но приобрести дом с более низкой ценой можно и в других регионах, просто выбрав менее престижный район. Данный налог для физических лиц в США нужно платить чаще, чем подоходный: два раза в год.

Еще один налог на имущество: налог на машину. Но он настолько незначителен, что чаще всего вообще не берется в расчет. Процедура по уплате данного налога очень проста: нужно всего лишь сделать пару кликов мышкой и оплатить его онлайн.

Социальный налог

Еще одним немаловажным налогом в США является Social security tax. Это социальный налог, который обеспечивает поддержку незащищенных слоев населения: пожилых людей, инвалидов и безработных. При этом высчитывается он не с налогооблагаемый базы, а с чистой суммы ваших доходов. Если вы трудоустроены официально, то заработную плату вам выдают уже с учетом вычета этого налога. Ставка стандартна для всех штатов и составляет 4,2 % от годового дохода. Если вы работаете не по найму, а сами являетесь работодателем, то тогда вам придется заплатить чуть больше – 6,2 %. Самая высокая ставка – для людей, работающих самих на себя – 10,4 %. К ним относятся фрилансеры и другие самозанятые граждане. Уклониться от уплаты налогов не получиться – служба IRS четко фиксирует и проверяет все полученные вами доходы.

Бесплатная медицинская помощь

Medicare – это медицинская программа, которая позволяет получать квалифицированную помощь специалистов людям старше 65 лет, а также инвалидам. Дело в том, что в Америке стоимость страховки может достигать нескольких тысяч долларов, что под силу оплатить далеко не каждому пожилому человеку. Поэтому была разработана программа, которая существует за счет налога, отчисляемого с заработной платы. Если человек регулярно платил отчисления в течение хотя бы 10 лет, в случае необходимости ему будет доступна качественная и недорогая медицинская помощь. Сумма налога по программе составляет всего 1,5 % от доходов. Такую же сумму должен будет отчислить и ваш работодатель, если вы решите принять участие в Medicare.

Налог на продажу

Налог на продажу является вторым и самым существенным после подоходного. Это тот налог, с которым сталкиваются абсолютно все американцы, независимо от статуса и места проживания. Каждый товар облагается этим налогом, и при покупке человек чаще всего не знает его окончательную стоимость. Некоторые товары и услуги в виде исключения освобождаются от уплаты этого налога. Sales tax – это прямой и понятный способ пополнения бюджета государства. Человек наглядно видит, сколько и для чего он платит. Такая система способствует процветанию штатов и продвижению товаров. С появлением интернет-магазинов взимание налога с продаж сильно усложнилось. Многие компании перенесли свои офисы в необлагаемые налогом штаты, благодаря чему большинство их покупателей не уплачивают Sales tax и покупают товар по изначальной цене.

Налоги для нерезидентов

Налогами в Штатах облагается практически все. Любое движение денег, будь то прибыль или покупка чего-либо требует от налогоплательщика уплаты определенной суммы. Налоги в США для физических лиц- нерезидентов также существуют и являются обязательной статьей расходов. Даже если вы не являетесь гражданином Штатов, платить отчисления государству вам все равно будет нужно. В целом перечень налогов такой же, как и для обладателей американского гражданства. Нерезидентам нужно будет платить следующие отчисления:

  • Налоги на доходы для физических лиц в США.
  • Налог штата.
  • Налоги по программам Social Security & Medicare Taxes.
  • Налог по безработице.
  • Налог на продажи.
  • Налог на имущество.

Перед отъездом из США налоговые нерезиденты обязаны получить свидетельство о добросовестном выполнении налоговых обязательств. В противном случае им просто не дадут выехать из страны до уплаты всех долгов.

Средняя сумма всех налогов

Какие налоги для физических лиц в США обязательны к уплате? Это налоги на доход, социальный налог и налог по медицинской программе. Средняя заработная плата в Америке составляет 80-90 тысяч долларов. С этой суммы работнику нужно будет уплатить федеральный подоходный налог (около 18 %), налог штата (от 0 до 12 %), социальный налог (4,2 %) и налог по программе Medicare (1,5 %). Получается сумма около 16-20 тысяч долларов в год, в зависимости от вашего статуса и места проживания. Сумма всех налогов достигает 20-30 % от полученных доходов и является ощутимой статьей расходов. Нередко оставшиеся деньги почти полностью «съедает» арендная плата и расходы на еду и медицинское обслуживание. Но несмотря на все минусы, налоговая система в США является одной из самых эффективных в мире именно благодаря своей многоступенчатости и размерам выплат.

Читайте так же:  Проверить онлайн готовность загранпаспорта

Безналоговые штаты США

Рано или поздно любой, кто занимается покупками на eBay или в зарубежных интернет магазинах, в частности США, сталкивается с вопросом налога на совершаемые покупки.

В данном вопросе нет ничего удивительного, налог с продаж в США, это своего рода привычный для нас НДС, который и так входит в окончательную стоимость подавляющего числа товаров.

Но, везде ли нужно платить налог и возможно ли его каким-либо образом законно избежать? К счастью для любителей покупок в США существуют безналоговые штаты, которые как раз для таких целей и используются, но обо всем по порядку.

Всегда ли нужно платить налог на покупки в США?

Многие неоднократно заказывали понравившиеся им вещи в американских интернет магазинах и о существовании данного налога даже не слышали, почему? Все дело в том, что налог с продаж уплачивается лишь в том случае, если адрес доставки вашей покупки находится на территории США.

Если же магазин осуществляет международную доставку и она доступна для страны вашего проживания, налог платить не нужно, однако стоимость международной доставки чаще всего обходится в круглую сумму и выгодна, лишь в случае заказа действительно дорогостоящей вещи.

При покупках в американских магазинах чаще всего используется виртуальный американский адрес для посылок, при такой схеме можно прилично сэкономить. Во-первых не придется платить за международную доставку по тарифам магазина, во-вторых, можно заказать даже в том американском магазине, который не осуществляет отправку товара за пределы США.

Как избежать налога с продаж в США?

Часто встречаются случаи, когда понравившийся вам товар есть в наличии только в одном магазине, а международную доставку он не осуществляет, так как же можно обойти данное ограничения и к тому же при покупке избежать уплаты налога.

Специально для таких случаев работают сервисы международной доставки, которые за умеренную плату, предоставляют вам вполне реальный адрес для покупок в США, а в виде бонуса для своих клиентов предлагают получить адрес на собственное имя в безналоговом штате США.

Для жителей России и стран СНГ рекомендуем пользоваться проверенным русскоязычным сервисом, с бесплатной консолидацией (объединением) посылок в одну из разных американских магазинов (позволяет прилично сэкономить на пересылке). Кроме того, каждая ваша входящая посылка будет сфотографирована и при желании проверено ее содержимое перед финальной отправкой по нужному адресу.

При использовании такого адреса покупка в магазине происходит по привычной для вас схеме – добавление понравившегося товара в корзину, заполнение платежных данных и указание адреса доставки. Только в данном случае на последнем шаге вы просто указываете не свой домашний адрес, так как магазин попросту не осуществляет доставку в вашу страну, а свой виртуальный адрес в США.

После оплаты заказа, магазин вышлет вашу покупку по указанному адресу и предоставит номер отслеживания посылки. Чаще всего для доставки товаров на территории США интернет магазины используют национальную почтовую службу USPS (United States Postal Service), отслеживать передвижение товара по трек коду можно прямо на их официальном сайте.

К слову, почтовые службы в США работают куда шустрее наших и после отправки, посылка доходит примерно за 3-5 дней до вашего виртуального адреса в США.

Как только заказанная вещь дойдет до указанного вами адреса, ее внешний вид сразу же сфотографируют, чтобы вы могли убедиться в целостности упаковки, пока сама посылка еще находится на территории США. После чего достаточно будет лишь указать свой домашний адрес, выбрать способ доставки и отправить посылку себе.

Какие безналоговые штаты существуют в США?

На сегодняшний день достоверно известно лишь три штата, а именно Орегон (OR), Монтана (MT) и Дэлавер (DE).

В данных штатах попросту отсутствует налог на покупки, в чем вы сможете убедиться сами, заполняя адрес доставки в американском интернет магазине.

На предоставленной карте безналоговых штатов США вы сами можете убедиться в этом, как видите, в некоторых штатах налог на покупки достигает почти 9%, что не совсем приятно. Согласитесь, если стоимость вашего товара достаточно велика, сумма налога будет существенна, но зачем выбрасывать деньги на ветер и платить налоги страны, гражданином которой вы даже не являетесь.

Безналоговый штат Орегон (OR) и Дэлавер (DE)

К счастью для многих шопоголиков, одна из самых старых и проверенных временем компаний по пересылке товаров из США, готова вам предложить виртуальный адрес именно в этом безналоговом штате США. Теперь вам больше вам не придется беспокоиться о каких-либо дополнительных сборах, совершая покупки в своих любимых магазинах.

Если же по какой-либо причине Shipito показался вам сложным или тарифы попросту не устроили, в качестве альтернативы можете воспользоваться услугами другого сервиса международной доставки посылок из США и получить свой американский адрес в один клик, буквально за 5 минут, а для покупок из Европейских магазинов у них можно точно также оформить виртуальный адрес в Германии.

Помимо прочего компании оказывают и ряд сопутствующих услуг, таких как автоматическая пересылка корреспонденции по вашему адресу, вам даже не придется следить за их пересылкой, достаточно лишь единожды указать свой домашний адрес.

Видео (кликните для воспроизведения).

Одним словом выбор есть, нужно лишь включить голову и немного разобраться в вопросе, тогда покупки в американских магазинах будут для вас также просты, как и заказ в любом другом китайском или российском интернет-магазине.

Источники


  1. Радько, Т. Н. Проблемы теории государства и права. Учебник / Т.Н. Радько. — Москва: СИНТЕГ, 2016. — 608 c.

  2. Баскакова, М. А. Толковый юридический словарь бизнесмена (англо-русский, русско-английский) / М.А. Баскакова. — М.: Контракт, 2007. — 560 c.

  3. Шубина, Е.Р. Испанско-русский юридический словарь / Е.Р. Шубина, Т.А. Алексеева. — М.: СПб: Юридический центр Пресс, 2018. — 484 c.
  4. Ванская, Г.П. Библиотечно-библиографическая классификация. Средние таблицы. Практическое пособие. Выпуск 2: 65/68 У/Ц Экономика. Экономические науки; Политика. Политология; Право. Юридические науки; Военное дело. Военная наука / Г.П. Ванская. — М.: Либерея, 2017. — 883 c.
  5. Майринк, Густав Кабинет восковых фигур / Густав Майринк. — М.: Terra Incognita, 2015. — 304 c.
Сша налог с продаж
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here